Если вы получили недвижимость в Испании по наследству или в дар, это влечёт за собой налоговые обязательства и юридические процедуры. Особенно это касается иностранцев, проживающих вне Испании, где возможны конфликты юрисдикций и проблемы с оформлением прав.
В этой статье мы разберёмся, какие налоги платятся при наследовании или дарении, как рассчитать их сумму и какие действия нужно предпринять.
📋 Какие типы передачи имущества существуют?
-
Наследование (herencia) — имущество передаётся по завещанию или по закону после смерти владельца
-
Дарение (donación) — безвозмездная передача недвижимости при жизни
💸 Налог на наследство и дарение (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones — ISD)
Это региональный налог, ставка которого зависит от:
-
региона, где находится недвижимость
-
степени родства
-
стоимости имущества
-
места проживания получателя
👨👩👧 Категории получателей (группы по родству)
| Группа | Родство | Льготы |
|---|---|---|
| I | Дети, внуки, родители, супруги | Наибольшие |
| II | Братья, сёстры, племянники | Ограниченные |
| III | Кузены, дяди, тёти | Минимальные |
| IV | Не родственники, друзья | Почти нет |
📊 Пример расчёта налога
| Объект | Квартира в Валенсии стоимостью 250 000 € |
|---|---|
| Получатель | Несовершеннолетний сын |
| Регион | Валенсия |
| Налоговая база | 250 000 € |
| Примерная ставка | 1–5 % (после льгот) |
| Итоговый налог | ~2 000–4 000 € |
💡 В Каталонии, Андалусии и Мадриде действуют существенные налоговые скидки для близких родственников.
📝 Документы, необходимые для оформления
При наследовании:
-
Свидетельство о смерти
-
Завещание (если есть)
-
Испанский NIE
-
Сертификат последней воли (Certificado de últimas voluntades)
-
Оценка недвижимости
-
Escritura объекта
-
Форма 650 (декларация ISD)
При дарении:
-
Договор дарения (donación)
-
Nota simple
-
NIE
-
Оценка объекта
-
Форма 651 (декларация ISD)
📅 Сроки подачи декларации
| Тип передачи | Срок подачи налоговой декларации |
|---|---|
| Наследство | 6 месяцев с даты смерти (можно продлить) |
| Дарение | 30 дней с момента оформления |
⚠️ Несвоевременная подача ведёт к штрафам и пеням.
🧾 Дополнительные расходы
-
Нотариус: 400–800 €
-
Регистрация собственности: 300–700 €
-
Услуги адвоката: 1 000–2 000 €
-
Оценка имущества: 200–500 €
-
Апостиль и перевод документов (если оформлялось за границей)
👨⚖️ Нужен ли адвокат?
Да. Особенно если:
-
Имущество наследуется несколькими лицами
-
Наследство оформляется дистанционно
-
Есть несовершеннолетние наследники
-
Даритель или наследодатель находится за границей
-
Необходимо урегулировать налог в двух странах
Адвокат:
-
Подготовит и подаст декларации
-
Составит договор дарения
-
Получит NIE для наследников
-
Зарегистрирует имущество в реестре
-
Поможет вернуть налоги, уплаченные ошибочно
❓ Часто задаваемые вопросы
Нужно ли быть налоговым резидентом Испании, чтобы получить наследство?
Нет, но это влияет на размер налога и его расчёт.
Можно ли передать недвижимость по дарению без уплаты налога?
Нет. Даже дарение между близкими родственниками облагается налогом, хотя и с большими льготами.
Может ли завещание быть составлено в другой стране?
Да, но оно должно быть переведено и заверено. Иногда требуется также испанская форма.
📞 Юридическое сопровождение наследования и дарения
Юристы Borderless Lawyers оказывают помощь иностранцам при получении недвижимости в Испании:
-
Оформление наследства или дарения под ключ
-
Налоговое планирование
-
Поддержка в кросс-юрисдикционных делах
-
Полное сопровождение без визита в Испанию