Som svensk med fastighet, tillgångar eller arvingar i Spanien är det viktigt att förstå hur arvs- och gåvoskatt (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones) fungerar.
Spansk lag skiljer sig från svensk när det gäller beskattning, och reglerna kan påverka både arvtagare och givare avsevärt.
🇪🇸 Vem omfattas av spansk arvs- och gåvoskatt?
Du omfattas om:
-
Den avlidne var bosatt i Spanien
-
Arvingarna är bosatta i Spanien
-
Egendomen (t.ex. en fastighet) finns i Spanien
Även icke-residenta svenskar kan bli skattskyldiga i Spanien för spanska tillgångar.
💸 Skattesatser – hur mycket betalar man?
Skatten beräknas utifrån:
-
Värdet på tillgångarna
-
Relation till den avlidne (make, barn, syskon osv)
-
Region (autonomía) där egendomen finns
-
Arvtagarens eventuella förmögenhet
| Grupp | Relation | Skattesats | Avdrag |
|---|---|---|---|
| Grupp I | Barn <21 år | 1–7,65 % | Högsta avdrag |
| Grupp II | Barn >21, make | 1–7,65 % | Högt avdrag |
| Grupp III | Syskon, svärföräldrar | 7,65–34 % | Lågt avdrag |
| Grupp IV | Kusiner, icke-släkt | 7,65–34 % | Inget avdrag |
⚠️ Observera: Vissa regioner, som Andalusien och Madrid, har kraftiga nedsättningar eller avdrag för närstående.
📍 Regionala skillnader
Eftersom Spanien är ett decentraliserat land varierar beskattningen kraftigt mellan regionerna.
Exempel:
-
Madrid: 99 % avdrag för arv mellan föräldrar och barn
-
Andalusien: Nästan fullständig skattebefrielse upp till vissa belopp
-
Valencia: Lägre avdrag – högre faktisk skatt för utländska arvingar
💡 Det är viktigt att veta vilken region fastigheten ligger i – den avgör skatten.
🏠 Fastigheter som ärvs – hur deklareras de?
Vid arv av fastighet i Spanien måste du:
-
Värdera fastigheten (marknadsvärde eller referensvärde enligt skattemyndigheten)
-
Betala eventuell skatt inom sex månader
-
Registrera ägarbytet i fastighetsregistret (Registro de la Propiedad)
❗ Missad deklaration eller betalning i tid kan medföra böter och ränta.
🎁 Gåvor (donaciones) – särskilt viktigt för föräldrar
Om du vill ge bort en fastighet eller pengar till barn i Spanien:
-
Du måste betala gåvoskatt enligt liknande regler som arv
-
Ofta sker detta via notarie
-
Även här spelar regionen stor roll för skattesatsen
🏦 Vi rekommenderar juridisk rådgivning före gåvoöverföringar för att undvika onödiga skattekonsekvenser.
👩⚖️ Hur Borderless Lawyers kan hjälpa dig
-
Beräkning av arv- och gåvoskatt enligt aktuell lag
-
Juridisk planering för att minimera skatt lagligt
-
Full representation i Spanien med fullmakt
-
Deklarationer, registreringar och notariehantering
-
Rådgivning till både arvlåtare och arvtagare på svenska
📌 Sammanfattning
Som svensk i Spanien är det avgörande att förstå hur arvs- och gåvoskatt fungerar – särskilt med tanke på:
✅ Regionala skillnader
✅ Tidsfrister
✅ Möjliga avdrag och skattemässig planering