Si eres ciudadano mexicano y vives o planeas residir en España, es fundamental entender tu situación fiscal. Al pasar cierto tiempo en el país, puedes convertirte en residente fiscal en España, lo cual implica declarar tus ingresos globales, bienes en México y cumplir con varias obligaciones tributarias.
En esta guía, te explicamos de forma clara y práctica qué impuestos pagan los mexicanos en España, cómo evitar la doble tributación y qué debes declarar ante Hacienda para estar en regla.
🇪🇸 ¿Cuándo se considera residente fiscal en España?
Una persona se convierte en residente fiscal en España si cumple al menos uno de los siguientes criterios:
| Criterio | Descripción |
|---|---|
| 183 días o más en España | Durante el año natural (no necesariamente consecutivos) |
| Centro de intereses económicos | Tus ingresos o actividad principal están en España |
| Familiares en España | Cónyuge e hijos menores de edad residen en el país |
📌 Si cumples con alguno de estos, debes declarar en España todos tus ingresos globales, incluso los que provengan de México.
💸 Principales impuestos que afectan a mexicanos en España
1️⃣ Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
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Aplica sobre tus ingresos anuales (globales)
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Tasa progresiva: del 19% al 47%
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Incluye:
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Sueldos y salarios
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Pensiones (de México o España)
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Rentas de alquiler
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Dividendos e intereses
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Ganancias patrimoniales (venta de propiedades o acciones)
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💡 Ejemplo: Si tienes un departamento alquilado en Ciudad de México y vives más de 183 días en España, debes declarar ese ingreso ante Hacienda española.
2️⃣ Modelo 720 – Declaración de bienes en el extranjero
Si tienes bienes o cuentas en México por un valor superior a 50.000 €, estás obligado a declararlos mediante el Modelo 720.
| Categoría | Ejemplos |
|---|---|
| Cuentas bancarias | Cuenta Banorte, BBVA México, Santander |
| Bienes inmuebles | Casas, departamentos, terrenos en México |
| Valores y fondos | Inversiones, seguros, acciones |
Plazo de presentación: antes del 31 de marzo
Multas por omisión: aunque han bajado tras reformas, siguen siendo severas si hay ocultamiento intencionado.
3️⃣ Impuesto sobre el Patrimonio
Aplica si tu patrimonio global (bienes, cuentas, propiedades) supera los 700.000 €, con una exención adicional de 300.000 € por vivienda habitual en España.
| Bienes incluidos | Incluye México |
|---|---|
| Inmuebles | Sí |
| Dinero en cuentas | Sí |
| Inversiones | Sí |
| Vehículos, arte, joyas | Sí |
🔎 Varía según la comunidad autónoma donde residas (algunas lo bonifican casi al 100%).
4️⃣ Impuesto sobre Ganancias Patrimoniales
Si vendes una propiedad o acciones en México mientras eres residente fiscal en España, pagas entre 19% y 26% sobre la ganancia.
| Ganancia | Tasa |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19% |
| 6.001 – 50.000 € | 21% |
| 50.001 – 200.000 € | 23% |
| Más de 200.000 € | 26% |
✅ La venta de tu casa en México también debe declararse, incluso si no se generan impuestos en México.
5️⃣ Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)
Si compras una propiedad en España, debes pagar el IBI anual a tu ayuntamiento local.
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Basado en el valor catastral
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Entre el 0,4% y 1,1% anual
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No aplica si solo alquilas una vivienda
🌍 Convenio México–España para evitar la doble tributación
España y México tienen un tratado fiscal que:
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Evita que pagues impuestos dos veces por los mismos ingresos
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Permite aplicar créditos fiscales si ya pagaste en México
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Establece reglas claras sobre qué país tiene derecho a gravar ciertos ingresos
✅ Ejemplo: Si tributas por una pensión o renta en México, puedes descontarlo en tu declaración española si cumples con los requisitos.
🧾 Obligaciones fiscales como residente
| Obligación | Descripción |
|---|---|
| Declaración de IRPF | Entre abril y junio de cada año |
| Modelo 720 | Bienes en el extranjero (hasta 31 de marzo) |
| Declaración de patrimonio (si aplica) | En caso de superar los umbrales |
| Pago fraccionado de IRPF (autónomos) | Trimestral |
| Declaración de alquileres | Incluso si son en México |
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⚠️ Errores comunes de mexicanos en España
| ❌ Error | Riesgo |
|---|---|
| No declarar rentas en México | Multas, recargos, investigación |
| Ignorar Modelo 720 | Posibles sanciones y bloqueo de trámites |
| Pensar que el estatus NRI en México te exime en España | España tributa por residencia, no nacionalidad |
| Vender propiedad mexicana sin declarar | Ganancia patrimonial no declarada |
| No planificar fiscalmente tu mudanza | Pérdida de deducciones y ventajas fiscales |
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