Als Nederlander die in Spanje verblijft, moet je weten wanneer je fiscaal resident wordt — en wat dat betekent voor je belastingverplichtingen. Veel mensen verwarren juridische residentie met fiscale residentie, terwijl het belastingstelsel van Spanje duidelijk andere criteria hanteert.
In dit artikel leggen we uit hoe de fiscale residentie in Spanje werkt voor Nederlanders, welke gevolgen dit heeft voor je wereldwijde inkomen en hoe je dubbele belasting kunt vermijden.
📌 Wanneer ben je fiscaal resident in Spanje?
Je wordt als fiscale resident van Spanje beschouwd als je aan één van de volgende voorwaarden voldoet:
-
Je verblijft meer dan 183 dagen per kalenderjaar in Spanje
-
Je hebt het economische centrum van je belangen in Spanje (bijvoorbeeld werk of bedrijf)
-
Je gezinsleden (partner/kinderen) wonen permanent in Spanje
Als je aan één van deze criteria voldoet, ben je verplicht om belasting in Spanje te betalen over je wereldwijde inkomen.
📄 Gevolgen van fiscale residentie
Wat moet je aangeven in Spanje?
-
Inkomen uit werk (in Spanje én Nederland)
-
Pensioenuitkeringen
-
Huurinkomsten
-
Vermogenswinsten (zoals de verkoop van vastgoed of aandelen)
-
Buitenlands vermogen (via Modelo 720)
Wat verandert er?
-
Je moet jaarlijks aangifte doen via de Declaración de la Renta
-
Je moet mogelijk sociale premies in Spanje betalen
-
Je komt in aanmerking voor lokale belastingvoordelen of aftrekposten
🧾 Moet ik me uitschrijven in Nederland?
Ja, als je langdurig (8 maanden of meer per jaar) in het buitenland woont, moet je je uitschrijven bij de gemeente in Nederland.
Je wordt dan formeel emigrant en dit heeft invloed op o.a.:
-
Belastingdienst
-
Pensioenopbouw
-
Zorgverzekering
Let op: je moet een nieuwe zorgverzekering in Spanje afsluiten of een internationale dekking hebben.
🌍 Dubbele belasting – Wat gebeurt er met Nederlands inkomen?
Nederland en Spanje hebben een belastingverdrag dat dubbele belasting moet voorkomen. Dit betekent:
-
Je betaalt belasting in slechts één land per inkomstenbron
-
In veel gevallen moet je je Nederlandse inkomen aangeven in Spanje, maar mag je in Spanje belastingaftrek toepassen voor reeds betaalde Nederlandse belastingen
📘 Modelo 720 – Aangifte van buitenlandse bezittingen
Ben je fiscaal resident in Spanje en bezit je:
-
Bankrekeningen in Nederland
-
Onroerend goed in Nederland
-
Aandelen of andere bezittingen in het buitenland
Dan ben je verplicht om vóór 31 maart het formulier Modelo 720 in te dienen. Niet melden kan leiden tot hoge boetes.
👨⚖️ Waarom juridische hulp essentieel is
Een gespecialiseerde advocaat kan:
-
Bepalen of je wel of niet fiscaal resident bent
-
Je begeleiden bij je eerste Spaanse belastingaangifte
-
Advies geven over dubbele belastingverdragen
-
Modelo 720 correct opstellen en indienen
-
Je rechten beschermen in zowel Nederland als Spanje
❓ FAQ – Fiscale residentie in Spanje voor Nederlanders
Moet ik in Spanje belasting betalen over mijn AOW of pensioen?
Ja, als je fiscaal resident bent. Of je dit in Spanje of Nederland betaalt hangt af van het soort pensioen en het belastingverdrag.
Kan ik tegelijkertijd fiscaal resident zijn in Nederland en Spanje?
In principe niet. Het belastingverdrag bepaalt in welk land je primair belastingplichtig bent.
Wat gebeurt er als ik me niet registreer als resident?
Je loopt risico op boetes en verlies van rechten. Bovendien kan Spanje je alsnog als belastingplichtige aanmerken.
Is Modelo 720 verplicht voor kleine bedragen?
Ja. De meldingsplicht geldt voor buitenlandse bezittingen van meer dan €50.000 per categorie.
📞 Hulp bij fiscale registratie en belastingzaken in Spanje
Onze Nederlandstalige advocaten helpen je bij het correct vaststellen van je fiscale woonplaats, belastingaangiften en internationale fiscale planning.